從張榮發遺囑案看財產傳承：普通人也能學會的遺囑規劃智慧

壹、前言：富不過三代不是億萬富翁的專利

我們常說「富不過三代」，但財富傳承的挑戰並非億萬富翁的專利。即便是普通家庭，若缺乏妥善規劃，也可能因遺產分配引發手足鬩牆。

長榮集團總裁張榮發先生的遺囑案，因其巨額財產（140 億）成為社會焦點。本文透過這個案例，深入剖析遺囑規劃的關鍵要素。

貳、張榮發遺囑案的三大爭點

一、意識能力：遺囑有效性的首要關鍵

原告張國政主張張榮發先生立遺囑時，因多次進出醫院，意識處於混亂狀態，質疑表意能力。

法院調閱台大醫院病歷後，雖發現有認知功能、時間及記憶障礙，但仍認定其意識狀態警醒，具備完整的表意能力。多位證人（代筆人、見證人）均證實張榮發先生當時意識非常清楚，甚至能當場宣布人事晉升。

啟示：年事已高或健康狀況不佳時立遺囑，應留下可供佐證意識能力的證據。

二、簽名真偽：巨額財產的法律攻防

原告要求進行筆跡鑑定，經法務部調查局鑑定後，確認密封遺囑為張榮發先生親自簽名。

啟示：遺囑親自簽名極為重要，不要讓他人代簽或蓋章替代。必要時可保留簽名影片。

三、見證人制度

代筆遺囑、公證遺囑需要見證人。見證人資格嚴格：

• 不得為未成年人。
• 不得為受監護宣告者。
• 不得為繼承人、受遺贈人及其配偶或直系血親。

見證人資格不符，整份遺囑可能無效。

參、普通人的遺囑規劃智慧

智慧一：選對遺囑形式

• 自書遺囑：親筆全文、簽名、日期。格式瑕疵最多，不推薦。
• 公證遺囑：公證人專業把關，最穩固，推薦優先。
• 密封遺囑：內容保密，適合有隱私需求者。
• 代筆遺囑：適合無法自己書寫者，需 3 名見證人。

智慧二：留下意識能力的佐證

• 立遺囑前做一次健康檢查，保留報告。
• 若年邁，可請醫師出具精神鑑定（證明意識清楚）。
• 立遺囑當天錄影存證。
• 多位見證人在場。

智慧三：注意特留分

張榮發案中，其他繼承人雖然最終未獲大部分遺產，但他們原本可主張「特留分」——依民法第 1223 條，特留分侵害時可請求扣減。

一般家庭立遺囑時，若要將大部分遺產留給特定子女，須評估：

• 其他子女的特留分是什麼？
• 是否會引發扣減權訴訟？
• 如何透過生前贈與、信託等組合規避？

智慧四：及早規劃、定期檢視

• 不要等到年邁或生病才開始規劃。
• 每 3–5 年檢視一次遺囑。
• 家庭狀況（結婚、離婚、子女出生）有重大變化時重新訂立。

肆、遺囑規劃的法律工具

一、遺囑執行人

指定遺囑執行人（可為律師、信託銀行），確保遺囑按您的意願執行，減少繼承人之間的衝突。

二、信託

搭配信託，可分階段給付遺產（例如子女成年後才給、或每月給付固定金額）。特別適合：

• 子女尚年幼。
• 擔心子女揮霍。
• 希望分散給多位受益人。

三、生前贈與

善用每年 244 萬元的贈與免稅額度，提前將部分財產移轉。

伍、律師的實務建議

• 預算充足就選公證遺囑：幾萬元費用省下未來數百萬訴訟。
• 告知遺囑保管位置：讓信任的人知道遺囑在哪。
• 搭配家族溝通：生前與家人溝通您的意願，減少事後震驚。
• 諮詢專業律師：遺囑規劃涉及民法、稅法、信託等多專業。

陸、結語

張榮發案雖是億萬富翁的故事，但遺囑規劃的智慧人人都該學習。若您有遺囑規劃的需求，歡迎聯繫亮遠法律事務所。