24 JUN 2025 張倍齊律師
金錢交付後未能取回，可能涉及借貸、投資、買賣或承攬等不同法律關係。對方沒有依約付款或履行，並不會因此直接成立刑事詐欺。刑事程序要查明的，是對方取得財物或財產利益時，是否具有不法所有意圖，並以詐術使交付人陷於錯誤。
因此，同一件金錢爭議可能只有民事責任，也可能同時涉及刑事詐欺。判斷時應回到交易當時的陳述、資金用途、履行情形與完整往來資料，不能只用事後失聯、無力清償或投資虧損推論犯罪。
依刑法第 339 條，行為人意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使他人交付本人或第三人的物，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。取得財產上不法利益也在規範範圍內，未遂犯亦處罰。
個案通常會依下列事項判斷：
刑事案件由檢察官負舉證責任；告訴人提出完整資料，有助於檢警還原交易經過。缺少其中一項要件，通常就不能以詐欺罪處罰。
依刑法第 339 條之 4，普通詐欺若另有下列情形，法定刑為一年以上七年以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金：
案件透過網路聯繫，不當然構成加重詐欺。仍須確認是否對公眾散布，或符合其他加重要件。
借款、投資或預付款交付後未獲清償，屬於事後發生的結果。要判斷是否涉及詐欺，還要查明對方在取得款項時說了什麼、當時的財務與履約能力、款項實際用途，以及後續有無依約處理。
最高法院 106 年度台非字第 4 號刑事判決一案所引用的最高法院 46 年台上字第 260 號判例即指出，債務人事後未履行債務，若缺乏足以證明其在債之關係發生時即有詐欺犯意的積極證據，不能只依債務不履行的結果推定犯罪。不過在該案，法院仍依全部卷證認定行為人借款時已有不法意圖而維持詐欺罪確定；這項判斷須配合個案的全部證據，不能簡化為單一測試。
下列資料常會影響判斷：
部分還款、簽發本票、提供擔保或曾有營業活動，可能支持原有履約安排，但不會當然排除詐欺。相對地，無力清償、多人受損或後來失聯，也不能單獨證明取得財物時已有不法所有意圖。
整理資料時宜保留原始內容，不要只截取有利片段。若文件或訊息是在爭議發生後才製作，也應如實標明時間與形成過程。
詐欺犯意多半要由交易前後的客觀事實推論。若卷內只能證明有金錢交付及事後未履行，卻無法證明原始陳述不實、資金用途與約定不符，或行為人當時具有不法所有意圖，檢察官可能認為犯罪嫌疑不足。
依刑事訴訟法第 154 條，被告未經審判證明有罪確定前，推定其為無罪，犯罪事實應依證據認定。民事法院則依民事請求的要件及卷內證據另行判斷；刑事不起訴或無罪，不會自動排除契約、侵權行為或其他民事請求。
民事上可以主張的權利，取決於雙方的契約內容、金錢交付原因及是否另有不法行為，不能任意互換。常見情形包括：
契約、侵權行為與不當得利的成立要件及時效不同。應先確認法律關係，再決定請求內容與被告範圍。
金錢請求或得易為金錢請求的請求，若有日後不能強制執行或甚難執行之虞，可以依民事訴訟法第 522 條、第 523 條聲請假扣押。聲請人應釋明請求及假扣押原因；釋明不足時，法院得在聲請人陳明願供擔保且認為適當的情形下，命供擔保後准許假扣押。法院也可能在已釋明後命供擔保。
僅表示擔心對方處分財產，不一定符合假扣押要件。應整理債權資料，以及足以說明日後執行困難的具體情形。相關程序可參考假扣押、假執行與執行流程整理。
刑事案件起訴後，被害人得依刑事訴訟法第 487 條，對被告及依民法負賠償責任的人提起附帶民事訴訟。依第 488 條，原則上可自刑事案件起訴後至第二審言詞辯論終結前提起，但第一審言詞辯論終結後至提起上訴前不得提起。
刑事判決若為無罪、免訴或不受理，附帶民事原則上應駁回；原告聲請移送民事庭時，依第 503 條但書移送並應繳納訴訟費用。法院若因案件繁雜，依第 504 條裁定移送民事庭，則免納裁判費。是否採用附帶民事，還要一併考量刑事進度、請求對象與民事時效。另可參考刑事附帶民事訴訟的提起期限與費用。
投資發生虧損，不能單憑結果認定招攬人詐欺。應查明投資標的、交易平台、資金去向、獲利資料及風險說明是否真實，也要確認招攬人當時知道哪些事情。
銀行法第 29 條之 1規定，以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定人收受款項或吸收資金，並約定或給付與本金顯不相當的報酬者，以收受存款論。保本或高報酬的宣傳可以列入查證，但是否違反銀行法或構成詐欺，仍須分別核對各罪的要件。
依民法第 185 條，數人共同不法侵害他人權利時，應連帶負損害賠償責任，造意人及幫助人視為共同行為人。不過，帳戶提供者、取款人或轉帳者是否負責，仍要查明其故意或過失、參與行為、因果關係與被害人損害，不能只因款項曾經進入某個帳戶，就直接認定該帳戶名義人應負全部賠償責任。
刑事案件的處分結果也不會直接等同民事責任。被害人可依已查得的參與者、各筆金流與損害範圍，評估一般民事訴訟或刑事附帶民事訴訟。若自己是帳戶提供者，可另參考出借帳戶的刑民責任。
發現款項可能因詐欺而匯出時，可儘速聯絡銀行並向警方報案，提供匯款時間、帳號、金額及通訊資料。款項能否停止轉出或返還，取決於通報時間、金流狀態及銀行與警方的處理程序，沒有一定結果。報案資料及銀行往來文件也應留存，供後續程序使用。
收到警察通知書或地檢署傳票時，應先確認受詢問的身分是證人或被告，以及案件目前由警察、地檢署或法院處理。他字案與偵字案只是檢察機關內部分案類別的一部分，不能單憑案號推論結果。可參考地檢署他字案與偵字案的差別。
進貨單據、施工紀錄、資金用途、還款紀錄、營運往來及協商展延訊息，都可能用來說明交易當時的安排與後續變化。資料應依原始時間與內容提出，不宜事後補製或改寫。曾有部分履行可以列入判斷，但不會單獨決定詐欺是否成立。
一般詐欺屬非告訴乃論。雙方達成和解並實際履行後，檢察官或法院可能將其列入處分或量刑考量，但仍會繼續判斷犯罪是否成立。和解內容也應寫明給付方式、期限、民事請求處理及違約效果，避免只使用概括文字。
誣告罪要求行為人意圖使他人受刑事或懲戒處分，並向公務員提出明知不實的事實。告訴人因資料不足、記憶差異或法律理解有誤而未獲起訴，與故意捏造事實不同。是否另涉誣告，應依申告內容、告訴人所知情形及證據判斷。延伸說明可參考不實刑事指控與誣告罪的成立要件。
刑事程序處理行為人是否犯罪及應否受刑罰；民事程序處理返還款項、履行契約或損害賠償。兩者目的、要件與期間不同。有具體詐術證據時，可以評估提出刑事告訴；有契約債權或其他民事請求時，也應獨立注意請求權時效與財產保全，不宜等待刑事案件結束後才開始處理。
收到不起訴處分或無罪判決後，民事權利不會當然消滅。反之，民事法院支持請求，也不代表刑事詐欺必然成立。個案應分別整理刑事要件、民事請求依據、對象、期間與可供執行的財產。
詐欺罪的判斷不能停在「款項未返還」或「承諾沒有實現」。應查明取得財物時有無不實陳述、不法所有意圖，以及交付人是否因此陷於錯誤並處分財產。債務不履行、投資虧損、部分履約、失聯與多人受損，都只是整體證據的一部分。
已發生金錢損失時，可以分別整理刑事詐欺的證據與民事請求的依據，同時留意告訴期間、追訴權期間、民事時效及保全必要性。被指控詐欺的一方，也應保留交易當時形成的資料，如實說明款項用途與履行過程。
※ 本文僅就一般性法律議題作概要說明，非具體個案之法律意見；實際適用仍須依個案事實及最新法令、實務見解判斷。
